Curso práctico de asesoría contable y fiscal

1. Contabilización de casos prácticos de IVA.
a. Operaciones internacionales (importaciones, exportaciones, adquisiciones
y entregas intracomunitarias)
b. Casos de inversión de sujeto pasivo
c. Rectificación de bases y cuotas.
d. Regímenes especiales.
e. Contabilización de las liquidaciones de IVA (modelos 303, 347, 349, 360 y 390)
f. Práctica contable con los documentos mercantiles reales. DUA, explicación del ROI,
aspectos formales de las facturas. Problemática aduanera.
g. Clases docentes en vivo, video tutoriales y tutorías para dudas.

2. Contabilización del impuesto de sociedades. (modelo 200).
Este punto pertenece al cierre de ejercicio.
a. Impuesto corriente.
b. Impuestos diferidos.
c. Práctica contable con modelos oficiales los cuales previamente
se habrán rellenado en clase.
Módulo
Contable
3. .Contabilización de retenciones a cuenta de IRPF
e Impuesto de Sociedades.
a. Pagos a cuenta del Impuestos sobre Sociedades (modelo 202)
b. Retenciones practicadas sobre arrendamientos (modelo 115)
c. Retenciones practicadas sobre trabajadores y profesionales (modelo 111)
d. Análisis de la documentación oficial, elaboración y presentación telemática
a través de la página de la Agencia Tributaria.
4. Casos prácticos de financiación propia.
a. Contabilidad provisional previa al nacimiento de la empresa. Pasos para la
constricción. Existencia del CIF provisional. (modelos 036 y 037)
b. Análisis de la escritura de constitución.
c. Constitución de la sociedad y posteriores ampliaciones de capital.
d. Fiscalidad de los gastos de constitución.
e. Registro de las distintas aportaciones de los socios, dinerarias y no dinerarias.
5. Casos prácticos de financiación básica ajena.
a. Deudas por préstamos recibidos.
b. Análisis de préstamos y contabilización de cuadros de amortización.
c. Caso especial de la fiscalidad de los gastos de formalización de deudas en PYMES.
d. Pólizas de crédito o créditos de disposición gradual.
e. Líneas de descuento.
f. Confirming
6. Operaciones reales con el inmovilizado.
a. Adquisición mediante compra a plazos.
b. Leasing.
c. Renting.
d. Inversiones inmobiliarias.
e. Permutas.
f. Amortizaciones y deteriores poniendo especial
énfasis en sus aspectos fiscales.
g. Ventas de inmovilizados y sus incentivos
fiscales en el Impuesto sobre Sociedades.
h. Fondo de comercio y derechos de traspaso.
i. Investigación y desarrollo.
j. Bajas de inmovilizado.
k. Casos prácticos con análisis de contratos reales.
Módulo
Contable
7. Casos prácticos de operaciones con existencias.
a. Compra venta a plazos.
b. Gastos derivados de la compra – venta.
c. La problemática de los anticipos
d. Descuentos y devoluciones.
e. Operaciones en moneda extranjera.
f. Adecuada elaboración y contabilización de facturas
9. Casos prácticos de gastos de personal.
a. Contabilización de nóminas.
b. Seguros sociales (TC 1)
c. Análisis de las deducciones de la nómina.
8. Casos prácticos de operaciones con servicios.
a. Servicios prestados habituales y no habituales.
b. Servicios con IVA y/o retención de IRPF.
c. Problemática de los Suplidos desde todos los puntos de vista.
d. Provisiones de fondos como anticipos para servicios.
e. Contabilización de la documentación mercantil más habitual.
Módulo
Contable
10. Casos prácticos de tesorería.
a. Arqueo de caja.
b. Punteo y conciliación bancaria.
c. Previsiones de pagos y cobros.
d. Problemática de los efectos (cheques, letras y pagarés). SEPA.
e. Operaciones con moneda extrajera.
Módulo
Fiscal
1. Impuesto sobre la Renta: Determinación
sobre la base imponible (I)
a. Rentas exentas
b. Base imponible
c. Rendimientos del trabajo
2. Impuesto sobre la Renta: Determinación
de la base imponible (II)
a. Rendimientos del capital inmobiliario
b. Rendimientos del capital mobiliario
c. Rendimientos de actividades económicas
d. Ganancias y pérdidas patrimoniales
3. Impuesto sobre la Renta: Liquidación del impuesto
a. Determinación de la base liquidable
b. Cálculo de la cuota líquida
c. Deducciones de la cuota
d. Cuota diferencial
4. Impuesto sobre la Renta: Tributación familiar, regímenes
especiales y Gestión del Impuesto
a. Tributación familiar
b. Regímenes especiales
c. Pagos a cuenta
d. Gestión del Impuesto
9. Impuesto sobre el Valor Añadido: Deducciones,
Devoluciones y Comercio Exterior
a. Deducciones y devoluciones
b. Importaciones
c. Exportaciones, áreas exentas y regímenes suspensivos

• Conocer la normativa que regula la declaración.
• Qué sujetos están obligados a su presentación.
• Conocer la periodicidad y plazo de presentación.
• Normas para su declaración, así como lasoperaciones que se declaran y cuáles no.
• Detallar de forma pormenorizada el contenido de la declaración.
• Aprender a trasladar al modelo diferentes tipos de operaciones, para saber cómo cumplimentarlo de forma correcta.

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• Tarjeta de crédito
• Financiación mediante sequra